בית > כתבות ומאמרים > מעבר לקריירה שניה > פיננסים והשקעות

החזרי מס- השאלות המנחות

מס הכנסה מאז ומעולם היה אימת האזרח הקטן. אולם בניגוד לדעה הרווחת יש כללי משחק די ברורים שחלקן ניתן לנצל לטובתך (חוקית ובלא מורא) חלקם בתכנון מס חכם בעת קבלת ההכנסות/שכר וחלקן לתקן בדיעבד (החזרי מס). פורשי צה"ל בהליך הפרישה (עבודה אצל 2 מעסיקים ומעלה, היוון פיצויים וכדומה) וכן בהמשך הדרך- לכן נכון ושווה לבדוק מעת לעת מה מגיע לך. מצורפת רשימת שאלות מנחות שאם אחת או יותר מהתשובות היא כן , יש מצב שמגיע לך כסף מהמדינה ! (חוקית , בלי לפחד מהאח הגדול)


כללי 
תחולת החוק -  עד 6 שנים מתום שנת המס .  לדוגמא בגין שנת המס 2011 ניתן להגיש בקשה להחזר  עד ל-31.12.17 .אין לראות במידע  יעוץ מכל סוג שהוא .
המידע הינו כללי ואינו בא במקום יעוץ אישי או לשון החוק באותה עת. 

סטטוס תעסוקתי
האם עבדת או קיבלת הכנסה משני מקומות (או יותר) בו זמנית ולא ביצעת תיאום מס  ?
האם החלפת מקום עבודה בשש השנים האחרונות והיה שינוי בשכרך בעת ההחלפה  ?
עבודה בחו"ל אצל מעביד ישראלי ומעביד זר
עולים חדשים עד 3 שנים מיום שעלו לארץ
חיילים משוחררים במשך שנתיים מיום שחרורם מצה"ל.
ניכוי מס בשיעור  מירבי על חלק חייב במס מענקי פרישה, במקום בקשת פריסה

אי רצף בעבודה
אי רציפות בעבודה בחישוב שנתי (הפסקה בין מקום עבודה אחד למשנהו)
קבלת דמי אבטלה או דמי פגיעה  ?
תיאום מס שגוי בתקופה בה עבדת אצל מספר מעסיקים

ביטוח לאומי
האם קיבלת דמי אבטלה ,תגמולי מילואים מביטוח לאומי ?
חזרת לעבודה בשנת המס  שלאחר יציאתך לשמירת הריון/חופשה לידה ?
נטלת חופשת לידה ארוכה משלושה חודשים ללא תשלום וחזרת בשנת המס שלאחר יציאתך לחופשת הלידה ?
האם הגעת לגיל פרישה?
האם יש לכם ילד המקבל קצבת נכות מהמוסד לביטוח לאומי?

 לימודים והכשרות
סיום תואר   ראשון ושני משנת 2007 ו-2005 בהתאמה – זכאי לנקודה/נקודות  זיכוי מהשנה שלאחר סיום התואר .
האם שילמת לצורך השתלמויות מקצועיות ?
מורים שיוצאים לשנת השתלמות או שנת שבתון (עשויים לקבל החזר מס בגין שנת ההשתלמות הנפרסת לשתי שנות מס וזאת כיוון שההכנסה שמקבל המורה מהקרן בדרך כלל פטורה ממס)

חיסכון והשקעות
האם הפקדת באופן עצמאי שלא דרך המשכורת (לך/ לבן הזוג/לילדים או להורים) לקופת גמל ו/או ביטוח חיים/קרן פנסיה ?
פדית פדיון מוקדם של קופ"ג / ביטוח חיים?
שילמת ביטוח משכנתא? אובדן כושר עבודה?
האם היו הפסדים מני"ע בשנים קודמות שטרם  מימשת ? (טופס 867)
האם השקעת ביחידת השתתפות בנפט ?
מעל גיל 60 - הטבות מס על פי תיקון 190  לפקודת מס הכנסה

תרומות
האם יש ברשותך קבלות על תרומות למוסדות ציבוריים מוכרים בסעיף 46 לפקודת מס הכנסה בסכום העולה על 370 ש"ח לשנה ? (כן, כן כל הקבלות של המתרימים בדלת או אחר)
האם תרמת להנצחת זכרו של חייל בן משפחתך שנספה במערכה /פעולות איבה?

סטטוס משפחתי
האם  את/ה משפחה חד הורית או משלם/שילמת  מזונות ? או משתתף בכלכלת ילדים שאינם סמוכים על שולחנך
האם היו לך הוצאות החזקת קרוב משפחה במוסד רפואי ?
היו לך, או לבן/בת זוגך, הורה או ילד נכה 90%, סיעודי, מרותק למיטה בתמידות, עיוור, משותק או סובל מפיגור שכלי (גם אם נפטר)
הורים לילד נטול יכולת או הסובל מלקות למידה/קשב וריכוז ADD או היפראקטיביות  ADHD ולומד בבית ספר לחינוך מיוחד / ילד המקבל גימלה מביטוח לאומי
ילד שהוכר על ידי ועדת השמה עירונית כזכאי ללמוד בבית ספר מיוחד (שים לב! אם אין בי"ס מיוחד לצרכיו והמשיך ללמוד בבית ספר רגיל עדיין הינך זכאי להטבה  כאילו למד בבי"ס ייחודי)
חוקי ירושה (בסיוע עו"ד ורו"ח) – בתכנון נכון ניתן להקטין משמעותית מיסוי במקרה הצורך

מקום מגורים
מגורים (עכשיו או בעבר) באזור עדיפות לאומית (רמת הגולן, גליל,יהודה ושמרון , נגב וערבה)ולא דיווחת למעסיק?.
עלית לארץ לאחר שנת 1994 ?

סטטוס בראותי
עברת אירוע רפואי קשה שבעקבותיו נעדרת מעבודתך תקופה ממושכת החוצה שנות מס ?
חליתם במחלה קשה או הפכתם נכים בדרגה של 90% ומעלה?  סעיף 9 (5)

המאמר חובר בסיוע רואה חשבון שוקי כהן פנה כאן!
שוקי הינו ספק מנהל הפרישה בואוצ'רים ליעוץ מס בפרישה

כמו כן ניתן לממן שירותים נוספים באמצעות סל הקורסים.
 

< לכתבה הקודמת     לכתבה הבאה >